모르면 손해보는 연말정산 기간 및 하는법_개인, 직장인, 퇴직자 완벽정리

 

 

 

 

 

 

안녕하세요:)

연말정산 개인, 직장인, 퇴직자별로 이해하기 쉽게 정리해보았습니다! .

손해보지말고 최대로 환급받아요 

 

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1. 연말정산이란?

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1년간 원천징수된 소득세를 정산하여 세금을 환급받거나 추납 하는 절차를 말하는 것으로,

쉽게 생각해서, 세액공제와 소득공제를 통해 본인이 납입한 세금과 비교하여

다시 돌려받을지, 추가적으로 납부해야 하는지

정산과정이라 보시면 됩니다.

 

 

 

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2. 연말정산 절차

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연말정산 절차는 총 5단계로 나누어집니다.

 

1. 근로소득 금액 산출

근로소득 금액= 총 급여액 - 근로소득공제

* 총 급여액-> 급여, 상여금 수당 등을 포함한 근로소득 총액에서 비과세 소득을 차감한 금액.

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2. 인적공제 계산

본인, 배우자, 부양가족을 1인당 150만 원씩 공제,

경로 우대, 한 부모가족 등은 추가로 공제

​

3. 소득공제 계산

현금 및 카드 사용액, 개인연금저축 등 공제

​

4. 산출 세액 계산

종합소득에 대한 정해진 과세표준 세율을 적용하여 계산

​

5. 결정세액

산출 세액에서 여러 공제를 적용하여 결정세액을 산출

 

 

 

 

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3. 개인, 직장인, 퇴직자 별 연말정산 방법

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1.) 개인 프리랜서

: 급여에서 3.3% 소득세를 공제하고 급여를 받는 사업소득자(4대 보험 가입 X)

 

'개인 프리랜서'는 직장에서 진행하는 연말정산 대상이 아니므로

소득자 본인이 "5월 종합소득세 신고"를 하여 세금 정산을 해야 합니다.

* 사전에 3.3% 세금을 차감한 것은 임의적으로 징수한 것이며, 최종적으로 재정산하여야 합니다!! 

 

 

2.) 직장인

: 회사에 소속되어 근무하는 근로소득자( 4대 보험 가입 O)

 

직장인은 회사에서 12월~1월 사이에

연말정산 관련 안내 및 대리 신고해 주기 때문에

개인이 신경 쓰며 챙기지 않아도 됩니다.

 

제출서류를 미리 확인해 두었다가 회사에 제출해 주면 좀 더 여유롭겠죠?! 

 

 

 

3.) 퇴직자

: 중간에 회사를 퇴사를 한 자

 

퇴직자는 퇴사하고 재취업을 하지 않은 경우와 새로운 회사로 이직한 경우로 나눠지며

연말정산 방법이 달라집니다.

 

 

* 재취업을 하지 않은 퇴직자

- 소속이 없는 것으로 개인 프리랜서와 동일하게 5월 종합소득신고로 연말정산을 해야 합니다.

퇴사 시 원천징수 영수증을 미리 요청해서 받아주세요!!  

 

* 새로운 회사로 이직한 퇴직자

- 회사를 옮기면 원천징수의무자가 바뀌므로

이전 직장의 근로소득 원천징수영수증을  연말정산 기간에 함께 제출하면 됩니다.

 

만약, 깜빡하고 제출을 못했다면 본인이 5월 종합소득신고를 하시면 되니

걱정 마세요:)

 

 

 

 

 

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4. 2025년 연말정산 개선사항

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1. 신용카드 전년 대비 사용액 증가분의 10% 추가 감면!! 

 

2. 자녀가 3명 이상일 경우 추가 감면!! 

 

3. 장기주택 차입금 이자상환액 1,800만 원에서 2,000만 원으로 상향조정!! 

 

4. 주택청약종합저축 납입한도 240만원에서 300만 원으로 상향조정!! 

 

5. 월세 감면 한도 월 750만원에서 1,000만 원으로 상향조정!! 

(소득기준 8,000만원까지 완화)

 

6. 6세 이하 자녀의 의료비 전액 공제 및 산후조리비 감면, 모든 근로자로 확대!!

 

7. 도서 및 안 입는 옷 기부 등도 대상에 포함되며 

고향사랑 기부금 제도를 통해 지방자치단체에 기부 시 10만원 초과 금액은 15% 적용 

 

 

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5. 국세청 홈텍스 간소화서비스 이용방법

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매년 1월 중순쯤,

홈택스 간소화 서비스가 활성화되어 

지난 1년간의 소득 및 지출 내역을 확인할 수 있습니다.

 

대부분의 자료를 자동으로 수집하여 반영해 주지만,

근로자 본인이 꼼꼼히 확인하여 추가로 공제받을 수 있는 서류를 확인하고 준비해야 합니다.

ex) 해외교육비, 학원 지로납부건, 월세 지출금액 등!! 

 

 

1. 국세청 홈택스 접속

출처 : 국세청 홈택스

 

간소화서비스 기간 내에 국세청 홈택스에 접속하면

위와 같은  화면이 뜹니다.

 

연말정산 간소화 바로가기를 누른 후 로그인 해주세요! 

 

 

 

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2. 연말정산 자료 받기

 

로그인을 하면 간소화 창이 뜹니다.

한 번에 조회하기 클릭 후 -> 내려받기 or 인쇄하기를 누르고 

각각 파일을 회사에 제출하면 끝!! 

 

너무 간단하죠?! 

 

 

지금까지 개인, 직장인, 퇴직자의 연말정산하는 법에 대해 알아봤습니다.

모두 꼼꼼하게 챙기셔서 13월의 급여 두둑이 챙기시길 바라며

"연말정산" 포스팅을  마치겠습니다:)

 

 

 

 

 

 

 

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